キャッシュフローは「資金繰りレポート（資金繰り表）」で確認します ～ クラウド会計freee[225]

創業者のクラウド会計」の記事です。

今回は

現預金の入出金によるキャッシュフローは、資金繰りレポート（資金繰り表）で確認します

を紹介します。

1 freeeでは、資金繰り表を資金繰りレポートといっています

資金繰りレポートでは、入金額、出金額を勘定科目、口座別に集計します。

未決済の取引を登録している場合、将来の入出金予定についてレポートに含めることができます。

また、勘定科目別だけではなく、取引先や品目別に把握することができます。

資金繰りレポートを作成して、数字を確認する趣旨は次のとおりです。

■ 今後のお金の出入りを検討し、資金ショートを起こさないか？

■ どういった勘定科目で、今月、一番お金を使ったのか？

■ 直接法のキャッシュ・フロー計算書を作成する。

2 資金繰りレポートの確認の手順は次のとおりです

メニュー［レポート］→［資金繰りレポート］を開きます。

次のような画面になります。

3 グラフの下の表は、入出金について営業・投資・財務の3つの区分に分けて、勘定科目別に集計しています

直接法のキャッシュフロー表に準じています。

■ 営業収支とは営業活動で発生した収支のことです。（売上高、仕入高など）

■ 投資収支とは設備投資などに関係する収支のことです。（固定資産の取得や売却、貸付金の貸付や回収、株式の取得や売却 ）

■ 財務収支とは資金調達などに関係する収支のことです。（借入金の借入や返済、株式の発行）

■ 未分類は、振替伝票などの入力により現預金の増減に影響していますが、資金繰り表には本来反映されない勘定科目を扱っています。

4 「資金繰りレポート」を見るときのポイントは３つです

① 決済期日が入力されていない入力は、翌月繰越（現金残高）に集計されず、決済期日未設定の枠に分類されます。

② 表中の翌月繰越（現金残高）は、貸借対照表の”現金および預金”の金額と一致します.

③ 将来の入出金予定を反映して表示するためには、「未決済取引を含める」をONにして、未決済の取引（売掛金や買掛金）を含めて表示させます。

（出所：freeeヘルプマニュアル）

「変化を探し、変化に対応し、変化を機会として利用する」

（ピーター Ｆ.ドラッカー）

春の1日、元気にお過ごしください。

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